| |||||||
与集团利润中心业务相关的中国加入WTO条款□集团常董办研究部 祁庆忠 姜 弢 中国加入WTO将对中国经济社会产生重大影响,最关键的是中国将成为一个公平开放的市场。物竞天择,适者生存。在这样的市场中,市场参与者不再依靠政策性保护,而是依靠核心竞争力。我们谨通过筛选有关WTO文件条款列明:中国加入WTO,对于华润,What the Threats and Opportunities are. 在筛选这些条款时,我们最深刻的感受是:华润关注的焦点应不仅是WTO给了什么具体的机遇和剥夺了什么政策性利益,而应是在有世界500强参与竞争的市场中自身优势(核心竞争力)和劣势(弱点)。 ★ 五丰行
进口关税
* 分销准入条款:见超市。
★ 轻纺
|
产品名称 |
2001年配额,吨 (配额内关税) |
配额年增长率 |
配额外关税 |
国营机构经营比率 |
2004年配额,吨(配额外关税) |
期末国营机构经营比率 |
棉花 |
251,680(1%) |
4% |
61.6% |
33% |
894,000(40%) |
33% |
羊毛 |
780,150(1%) |
5% |
61.6% |
* |
894,000(40%) |
* |
已梳羊毛 |
68,250(3%) |
5% |
38% |
* |
80,000(38%) |
* |
进口关税
主要纺织原料及制品进口关税减让情况如下:
协调编号 |
|
税目 (减税税目) |
减税项目2001年税率 (%) |
入世首年基本税率 (%) |
约束税率 (%) |
结束 日期 |
备注 |
50 |
蚕丝 |
25(15) |
10-24 |
9.5-20.2 |
6-10 |
03-04年 |
蚕茧及生丝税率不变 |
51 |
羊毛、动物细毛或粗毛;马毛纱线及其机织物 |
45(36) |
8-42 |
5-38 |
5-38 |
04-05年 |
不包括配额内关税 |
52 |
棉花 |
159(158) |
8.4-90 |
6.7-61.6 |
5-40 |
02-04年 |
不包括配额内关税 |
53 |
其他植物纺织纤维;纸纱线及其机织物 |
45(37) |
8-21 |
5-17.2 |
5-10 |
04年 |
|
54 |
化学纤维长丝 |
105(105) |
12-30 |
11-27.3 |
5-10 |
05年 |
|
55 |
化学纤维短纤 |
122(122) |
10-30 |
7-30 |
5-18 |
05年 |
|
56 |
絮胎、毡呢及无纺织物;特种纱线;线绳索缆及其制品 |
43(43) |
14-25 |
12.2-23.3 |
5-10 |
04-05年 |
|
57 |
地毯及纺织材料的其他铺地制品 |
27(27) |
21-25 |
21-25 |
10-16 |
04-05年 |
部分商品现行税率与首年税率相同或较低,但较约束税率为高 |
58 |
特种机织物;簇绒织物;花边;装饰毯;装饰带刺绣品 |
67(67) |
17-25 |
17.5-25 |
10-14 |
04-05年 |
同上 |
59 |
浸渍、涂布、包覆或层压的纺织物;工业用纺织制品 |
41(41) |
10-25 |
10.5-23.3 |
10-14 |
02-05年 |
同上 |
60 |
针织物及钩编织物 |
21(21) |
17-25 |
17.5-25 |
10-12 |
04-05年 |
同上 |
61 |
针织或钩编的服装及衣着附件 |
120(111) |
17-25 |
17.5-25 |
10-12 |
04-05年 |
同上 |
62 |
非针织或非钩编的服装及衣着附件 |
162(162) |
21-25 |
21-25 |
14-17.5 |
04-05年 |
同上 |
63 |
其他纺织制成品;成套物品;旧衣着及旧纺织品;碎织物 |
92(88) |
14-21 |
16-25 |
14-16 |
03-05年 |
同上 |
主要轻工产品进口关税减让情况如下:
协调 编号 |
|
税目 (减税税目) |
减税项目2001年税率 (%) |
入世首年基本税率 (%) |
约束税率 (%) |
结束 日期 |
备注 |
64 |
鞋靴、护腿和类似品及其零件 |
29(12) |
24 |
19-22 |
10-15 |
04年 |
皮鞋由24%降至19%. |
48 |
纸及纸板;纸浆、纸或纸板制品 |
117(117) |
10-38 |
7.5-32.5 |
2-7.5 |
04年 |
新闻纸由从量税转为从价税 |
* 出口:
纺织品保障条款
中国承诺继续执行纺织品保障条款,在效期至2008年12月31日。根据该条款,世贸成员如果认为中国纺织品进口干扰市场,威胁到市场有秩序发展,则该成员可以要求与中国进行磋商,但须先出示证明市场混乱或可能出现混乱,以及中国产品所扮演的角色的数据。谈判需在30日内举行,并在90日内达成协议。中国收到投诉后,中国需控制有关产品的出口数量不超过谈判前14个月当中首12个月的实际出口数量的7.5%(毛产品6%)。
* 分销准入条款:见超市。
* 常董办研究部观点
轻纺扩大市场份额的关键是在资本市场支持下,利用国企改革的特殊时期,着眼内地纺织行业存量资产,通过收购获得临界批量克服零散,并搭配好产品档次和技术水平。
* 贸易准入条款:见五丰行。
进口关税
主要土畜产品进口关税减让情况如下:
协调编号 |
|
税目 (减税税目) |
减税项目2001年税率(%) |
入世首年基本税率 (%) |
约束税率 (%) |
结束 日期 |
备注 |
41 |
生皮(毛皮除外)及皮革 |
37(12) |
7-12 |
5-10 |
5-10- |
03-04年 |
生皮税率基本不变 |
42 |
皮革制品;鞍具及挽具;旅行用品、手提包及类似容器;动物肠线(乔胶丝除外)制品 |
25(24) |
20-24 |
20-21.7 |
10-20 |
02-05年 |
部分商品现行税率与首年税率相同,但较约束税率为高 |
43 |
毛皮、人造毛皮及其制品 |
23(4) |
20-27 |
17.2-24 |
10-15 |
04-05年 |
|
44 |
木及木制品;木炭 |
89(53) |
10-16 |
7.2-13.8 |
0-7.5 |
02-05年 |
原木及厚度超过6毫米的木材已实施零税率 |
09 |
咖啡、茶、马代茶及调味香料 |
41(16) |
14-31 |
11.7-27 |
5-15 |
04年 |
茶叶税率由27%降至24%,04年降至15% |
* 分销准入条款:见超市。
* 常董办研究部观点
德信茶包属广告型产品,如果形成领导者地位,回报率会大大高于追随者,市场推广需要资金支持。德信茶包发展关键是资金支持下的广告投入。Galaday的生存关键是顾客类型专门化的把握和调整。
★ 物流
* 准入条款
邮递 ( 除中国邮政部门专营业务外 )
中国加入WTO后,允许外国服务供应商可建立合资企业,所占股比例不超过49%。中国加入WTO后1年,可以建立外资占大股的企业。中国加入WTO后4年,外国服务供应商可建立全资拥有的子公司。
国际海运(货物和乘客,不包括沿海运输服务)
对于注册成立公司以运营悬挂中国国旗的船队的限制:外国服务提供商可建立合资船运公司,外资不能超过合资公司总注册资本的49%,合资公司董事长、总经理由中方任命。
对于其他形式企业提供国际海运服务,无限制。
附加承诺:
港口以合理和无歧视的条件提供下列服务:
引水费,拖船服务,补给、加油和给水,垃圾和压舱废物处理,港口船长服务,导航协助,对行船必须的基地服务包括通讯、水电补给,紧急修理设施,碇泊费、船位和船泊设施。
海运货物装卸、通关、集装箱码头和仓库
外商只能以合资企业方式经营,但外资可占大股。
海运代理服务
只能以合资企业形式,外资股权不能超过49%。
内陆水上货运
只可在对外国船只开放的港口。
铁路、公路货运服务
只能以合资企业的形式,外资比例不能超过49%。
对于铁路运输服务,中国加入WTO后3年内,允许外资大股;加入WTO后6年内,允许外商独资经营。
对于公路运输,中国加入WTO后1年内,允许外资大股;加入WTO后3年内,允许外商独资经营。
陆运仓储
中国加入WTO后,只能允许外商以合资企业经营,外资比例不能超过49%。中国加入WTO后1年内,允许外资大股;加入WTO后3年内,允许外商独资经营。
陆路运输代理服务
中国加入WTO后,有至少3年连续经营经验的外国货运代理商可在中国建立合资货运代理机构,外资比例不能超过50%。中国加入WTO后1年内,允许外资大股;加入WTO后4年内,允许外商独资经营。合资企业注册资本不能少于100万美元,在中国加入WTO后4年内国家政策将与这一规定一致。合资企业经营期限不能超过20年。在合资企业经营一年后,合资双方共同出资的情况下,可建立分支机构。每建立一个分支机构,合资企业的注册资本须增加12万美元。中国加入WTO后2年内,这种增加注册资本的要求将以国家政策形式确定下来。外国货运代理商在其第一个合资企业运行5年后,可建立第2个合资企业。在中国加入WTO后2年内,这种要求减低到2年。
* 常董办研究部观点
中国物流成本约占国民经济总值的17%,2000年中国物流成本约14000亿元,中国仓储协会对450家大中型企业进行调查,显示60%的企业将把所有的综合物流业务外包给新型物流企业,中国加入WTO后,中国物流业将有一个大发展时期。
外资涌入的竞争:UPS、TNT、日通、BALLY、东方海外、新加坡港务集团以及后来者等,将建立运输服务基础网络,以全球物流和供应链服务的理念和模式运营。而现阶段中国物流作业企业的最大弱点即缺乏规模经营、网络化运作的概念,存在信息沟通障碍,某些势单力薄物流作业企业必将被淘汰出局。
* 分销准入条款
分销贸易服务包括代理、批发、零售和特许经营四个分行业。
代理和批发(不包括盐和烟草)
在中国加入WTO后1年内,外国服务提供商可通过建立合资企业,从事进口及国产商品批发,除了如下商品:图书、报纸、杂志、医药、杀虫药、农膜,3年内;化肥、成品油、原油,5年内。
在中国加入WTO后2年内,允许外国服务提供商在合资企业中持大股,并且无地域和持股比例限制。
在中国加入WTO后3年内,解除所有服务提供资格的限制(除了化肥、成品油、原油在加入5年内解除限制)。
附加承诺:允许外资企业分销其在中国制造的产品,包括在市场准入商品表中列明的产品,以及提供相应产品的代理、批发、零售和特许经营。外国服务提供商只要是分销其可以分销的的商品,就可以从事该等商品有关的代理、批发、零售和售后服务。
零售(不包括烟草)
目前,外国服务提供商只可以以合资企业的形式在5个经济特区(深圳、珠海、汕头、厦门、海南)和6个城市(北京、上海、天津、广州、大连、青岛)提供零售服务。在北京和上海,各允许不超过4家合资零售企业。在其他城市不允许超过2家。在北京的4家合资企业中的2家可以在北京设立其分店。
在中国加入WTO以后,郑州和武汉立即对合资零售企业开放。
在中国加入WTO后2年内,合资零售企业外方可控股,所有省会城市、以及重庆、宁波对合资零售企业开放。在中国加入WTO后1年内,外国服务提供商可从事除以下商品外的所有商品零售:图书、报纸、杂志(入世后1年内放开);医药、杀虫药、农膜、成品油(入世后3年内放开),化肥(入世后5年内放开)。
在中国加入WTO后3年内,解除所有的零售资格限制,除了:(1)化肥(在入世后5年内解除限制);(2)超过30间分店且销售来自不同供应商的多种类和品牌的连锁店。有超过30间分店的连锁店如果经营下列产品的连锁店外商不能占大股:汽车(中国加入世贸后5年内取消股权比例限制)、中国加入WTO议定书列明的国家专营及指定经营商品(ANNEX 2a)。外国连锁经营商可以自由选择在中国合法成立的机构作为合作伙伴。
特许经营
中国加入WTO后3年内取消所有资格限制。
* 常董办研究部观点
通过以中国华润总公司名义注册符合资质的公司已经解决了准入障碍。“华润超市在香港和内地已在行业中起着日趋重要的主导作用”。在中国加入WTO进程中,华润超市已经在选址和区域关系管理方面形成自己一定优势,作为资金密集型行业,集团的支持是发展关键。
* 准入条款:同超市。
* 常董办研究部观点:
在国内目前主要是开展品牌时尚产品经销,通过以中国华润总公司名义注册符合资质的公司已经解决了准入障碍。
* 贸易准入条款:见五丰行
进口配额管理
2004年石油产品的进口证管理将取消,但进口数量继续受配额管理,第一年为1,658万公吨,以后配额每年增长15%。
橡胶属国家核定公司经营商品,目前有超过150家公司获进口经营权,包括中国华润总公司。橡胶进口实行配额关税,天然胶乳(海关税号40011000)配额内关税5%,配额外关税90%;其他形状的天然橡胶(40012100-40012900)配额内关税12%,配额外关税90%。入世后,中国橡胶进口配额为42.9万公吨,每年递增15%。
关税
主要石油产品及化工产品进口关税减让情况如下:
协调编号 |
|
税目 (减税税目) |
减税项目2001年税率(%) |
入世首年基本税率(%) |
约束税率 (%) |
结束 日期 |
备注 |
27100011-27100039 |
石油及从沥表矿物提取的油类(不包括润滑油) |
10(3) |
6-12 |
5-9 |
5-9 |
02年 |
受配额管理 |
27100053-27100059 |
润滑油 |
5(5) |
9-12 |
6-8 |
6 |
02年 |
|
2711 |
石油气及其他烃类气 |
9(6) |
6-11 |
2-8 |
0-6 |
02年 |
|
28 |
无机化学品;贵金属、稀有金属、放射性元素及其同位素的有机及无机化合物 |
204(177) |
3-14 |
1-10 |
1-5.5 |
02年 |
|
29 |
有机化学品 |
445(432) |
8-16 |
5.5-16.3 |
4-9 |
02-05年 |
部分商品现行税率与首年税率相同或较低,但较约束税率为高 |
非关税壁垒
在入世后一年内,中国将制定新的化学品环境管理法例,为进口化学品的评估和控制提供与中国公司一样的标准,实施国民待遇。
* 分销准入:
原油、成品油批发入世后5年放开;成品油零售,入世后3年放开。
* 常董办研究部观点:
华润石化目前在香港从事石油及石油气产品市场推广和经销在激烈的市场竞争中取得成功经验,有5个指定石油气加气站(竞投得牌)和12个加油站,该等业务提供了一定的盈利支持;在广东省的液体化工营销网络已属第一位。
石化面临在国内细分市场上(地域的和环节的)找准定位的问题。
因主营水泥,WTO条款无直接影响。国家为保护国土植被,鼓励进口水泥熟料(石灰石、石膏、粘土的混合物)税率为8%(目前机械五矿从日本进口熟料的税率),WTO条款与之无关。
* 常董办研究部观点:
所处销售半径的建筑需求增长及已构成区域品牌。
机械五矿水泥拓展份额的关键是集中地理区域发展。
配额
2004年后玉米进口实行配额管理,继续有60%由国家指定营机构经营。
* 进口关税
协调编号 |
|
税目(减税税目) |
减税项目2001年税率(%) |
入世首年基本税率(%) |
约束税率 (%) |
结束日期 |
备注 |
22071000 |
酒精浓度在80%以上的未改性乙醇 |
1(0) |
40 |
40 |
40 |
|
|
22072000 |
任何浓度的改性乙醇及其他酒精 |
1(1) |
38 |
36 |
30 |
|
|
10059000 |
非种用玉米 |
1(1) |
114 |
74 |
65 |
04年 |
受配额管理 |
* 常董办研究部观点:
酒精浓度在80%以上的未改性乙醇,加入WTO后税率不变。非种用玉米1%税率是在受配额管理的税率,非配额税率在2004年减税后仍高达65%。中国从酒精成品和原料都对内地酒精企业和农民有保护。
华润金玉的相对生产成本在国内同行业中是优秀的,目前是中国最大的酒精企业。
华润金玉的发展关键在于成本优势。成本优势有赖于外部支持包括国家政策面和集团支持,以及内部价值链构成包括技术面、生产的(均衡产量)、分销的。华润金玉人员精通技术、了解市场运作规律、掌握国家粮食政策、与供应商、用户、各级政府、中央有关部门关系密切,在创造价格优势的基础上,在未来的市场竞争中才能稳中有升,甚至能够主导市场方向,逐步控制竞争。
* 进口关税
协调编号 |
|
税目(减税税目) |
减税项目2001年税率(%) |
入世首年基本税率(%) |
约束税率 (%) |
结束 日期 |
备注 |
22030000 |
啤酒 |
1 |
3.5-7.5元/升 |
0 |
|
|
|
1107 |
麦牙 |
2(2) |
26 |
13 |
10 |
2004 |
|
10030090 |
非种用大麦 |
1(1) |
91.2 |
3 |
|
|
|
* 常董办研究部观点:
华润啤酒现已成为中国三大啤酒集团之一。
加入WTO后,中国不对内地啤酒进行保护。市场已经处于激烈的竞争,同时“啤酒业的整合由于税收体制和经济转型产生的社会压力而遇到很大的障碍”,但是华润啤酒依据中国市场特点探索制订的市场策略(包括品牌策略)被证实是成功的,已经打造了一个国内同行业各项综合指标排名在前的专业酿酒公司。国际化标准是华润啤酒追求的另一个目标,要打造一个国际同行业领先的专业酿酒公司,则需要随着中国加入WTO,考虑国内成功经验(包括SAB的经验)在中国以外的市场如何复制或仿制。 ★ 华润置地
没有产生直接影响的WTO条款。
* 常董办研究部观点:
已经是北京地产界领导者之一。
中国的住宅开发是最开放的行业,外国企业在中国境内开发房地产,首先必须要取得出让土地使用权。而土地是中国政府控制的,从这个意义上讲,房地产是一种受我国政府控制的商品,加入WTO后主要面对挑战的是政府的管理法规,企业自身的经营直接影响不大(世界500强中并无房地产公司)。未来10年,将是中国房地产大发展时期,是一个快速增长的市场。
没有直接对应条款。
* 常董办研究部观点:
中国加入WTO,商机增加带来企业增加,包括外资企业或分支机构,对这3个中心城市的物业出租是有利的。
* 准入条款
房地产服务(包括买卖和租赁服务):允许外商独资企业提供买卖或租赁房地产服务,但不包括豪华地产项目(指每单位建筑成本2倍于同城市平均建筑成本的项目),例如公寓和写字楼,豪华酒店不在限制之列。
以收费或合约方式提供服务:只允许合资企业经营,外资可占大股。
* 常董办研究部观点:
中国加入WTO,境外物业管理公司可通过建立合资企业以收费或和约方式提供物业管理服务。华润物业可根据自身定位决定是否在国内拓展物业管理品牌。
* 建筑和相关工程服务准入条款
外商必须以合资企业形式参与,但外商可以占大股。中国加入WTO后3年内,允许外商全资企业从事建筑和相关工程服务。但外商全资企业只可以承接下列4种类型的建筑工程:(1)完全由外资投资或赠与的建筑项目。(2)由国际金融机构贷款并且按照贷款条款进行国际招标获得的项目。(3)中外合资建筑项目且外资占50%或以上;中外合资建筑项目外方所占比例小于50%但技术上讲由中资建筑企业难以单独完成的项目。(4)中资建筑项目但难以由中资建筑企业单独完成,经省级主管部门批准可由中外建筑企业联合承接。
国家规定的限制:(1)合资企业与国内企业现有的注册资本规定有轻微不同。(2)合资企业只能承接外资项目建筑工程。中国加入WTO后3年内,取消该限制。
对于跨境的服务提供,因为缺乏技术上的可行性而未做限制。
* 常董办研究部观点:
--利润中心简析
通过中国华润总公司注册国内符合资质的建筑公司,已经可以绕过目前的限制。但3年后将面临残酷的竞争局面,仅2000年世界500强中就有12家建筑工程公司,其中6家是日本公司。做为新加入者,要在短时间内在国内市场上率先进行市场锻炼。
* 进口关税
协调编号 |
|
税目(减税税目) |
减税项目2001年税率(%) |
入世首年基本税率(%) |
约束税率 (%) |
结束日期 |
84143013 84143014 |
空调压缩机 |
2(2) |
19 |
19 |
10 |
2004 |
8415 |
空气调节器,装有电扇和调温、调湿装置 |
9(9) |
15-40 |
11.7-33.3 |
10-20 |
02-04年 |
* 进口配额和许可证:中国加入WTO后压缩机进口配额管理立即取消。独立窗式或壁式冷气机仍然受进口配额限制,首年为2.86亿美元,每年递增15%。
* 常董办研究部观点:
沈阳华润压缩机中国内地第4大空调压缩机制造商,年产量超过140万台。
国内空调压缩机生产企业主要有8家,全国压缩机年总产量约2000万台,但是2000年的需求量才1700万台。供求不平衡已经导致近年压缩机市场价格不断下滑,从1995年的1600多元一台下降到了现在的1000元左右一台,压缩机市场的竞争已经不亚于空调业了。中国加入WTO即取消空调压缩机进口许可证和配额,进口关税下调,市场竞争只能更残酷。
入世后,所有二极管、晶体管及类似的半导体,集成电路及微电子组件从目前6-10的进口关税减为2-3.3%,2002年内下调至零关税。
* 常董办研究部观点:
中国微电子行业正在蓬勃发展。1996至2000年4年间,内地集成电路市场销售量和销售额的年平均增长率为35.3%和45.9%,预计未来增幅可观。信息产业部已经提出,到2005年,我国集成电路产量要达到200亿块以上,销售额达到800亿元以上,占世界市场份额3%左右,能满足国内市场30%需求的目标。供需缺口大。微电子的战略目标已经明确:成为香港和中国内地最大的双极电路和分离器件的生产供应商。
没有对应条款。
* 常董办研究部观点:
是全国电力行业中按国际惯例和现代公司制组建,实行项目法人负责制的新型企业;投产较早;设备状况良好,具有高素质的员工队伍.
* 酒店(包括公寓)和餐饮准入条款:
外国服务提供商在中国可以合资企业形式建造、修葺和经营酒店和餐饮,外方可占大股。中国加入WTO后4年,允许外商独资子公司经营。
外籍经理、专家包括高级行政管理人员与中国的合资酒店和餐馆签定合同的可以提供服务。
* 常董办研究部观点:
加入WTO对国有酒店行业的冲击肯定会很大,一些外资酒店带来“培训起步、资金铺路、全面管理”的模式,对国有酒店造成一种重组式的冲击,可能会有一批国有酒店会被淘汰;其次,可能会带来较为严重的人才流失,外资酒店集团提出本地化的口号,高薪资水平会挖走一大批国有酒店的专业管理人才。
|
©CRC Mag@zine 本刊文章版权受法律保护,如欲转载,敬请致电编辑部联系,否则,本刊保留依法追诉之权利 |