资金·风险·价值
——2008年集团财务工作会议综述


 
同样是美丽的秋天,同样是收获的季节。四年前的10月,在北方风景优美的河北白洋淀,我们召开了题为“提升财务价值·支持战略执行”的财务工作会议;四年后的10月22日至23日,蓝天、白云、椰风、海韵,在南国景色宜人的海南艾美酒店,我们迎来了另一个题为“资金·风险·价值”的财务工作会。四年前,我们为全面推进6S管理体系并逐步转变为战略管理体系而努力提升财务价值;四年后,我们为加强资金集中、控制财务风险、实现价值创造而统一我们的思路、深化我们的管理。

工作报告:资金·风险·价值
在集团领导的大力支持以及集团各层面的积极协助下,集团整体财务工作在会计管理、资金管理、资本管理、税务管理、投资者关系和财务领导力等几个方面均取得了一定的成果。其中不乏正式颁布《华润集团财务管理制度》、在内地连续四年成功发行155亿长期债券、通过集团项目孵化持续支持集团各上市公司业务发展、以及从无到有组建税务管理团队、加强税务管理工作等一些亮点。

随着集团的快速扩张及美国次贷危机引发的全球金融海啸等原因,财务工作面临着一系列的挑战,主要体现在宏观环境、战略发展、财务人才三大方面。因为国际宏观金融环境的恶劣影响,香港信贷市场日益趋紧,国内的信贷市场也受宏观调控影响,银根持续收紧、利率攀升,银行融资困难加大,增加了集团的流动性风险。集团的高速发展、业务扩张等导致的资金需求增加,在目前信贷紧缩的局面下,如何提高集团的融资保障能力,满足业务战略需要我们进一步研究。同时,集团目前非财务高层管理人员的财务水平已不适应战略发展的需要,培养具备企业运营经验、战略意识及国际视野的高级财务管理人才,提高决策水平,也是摆在我们面前的重要课题。

根据这些挑战,蒋总提出加强风险管理、推行资金集中及信息化建设,是集团下一步财务工作的重点。

集团将结合目前现状,争取利用3-5年或更长时间分阶段在集团探索建立全面风险管理体系。未来集团将从总部到各利润中心深入推行资金集中管理系统,强化和规范总部及下属利润中心的资金集中管理,提高集团整体资金运转的协同性。在硬件建设上,集团将打造完整的资金信息平台,改善资金监控,有效落实资金集中管理。

展望将来,蒋总认为,华润的财务职能需向适需财务(Finance on demand) 转变,不但强调财务效率,还要发挥财务效益。CFO应具备全面的综合素质,应有丰富的专业经验、掌握各领域的现况,熟悉业务及流程;要勇于承担责任,能够推动团队实施风险管理工作; 要敢于追求改革创新,引领企业变革;同时能够充当战略顾问及企业内外的沟通桥梁。

财务制度:战略导向的财务管理体系
经过财务部全体同仁近两年的征求意见与沟通,《华润集团财务管理制度》经集团批准后于年初正式颁布。相对于原有《财务会计制度》,新颁布的制度主要增加了“财务负责人工作职责”、“全面预算”、“管理报告”、“业绩评价”以及“税务”等章节。在今年度的财务工作会议上,集团财务部魏斌总经理向大家详尽讲解了财务管理制度的要点,他采用一个金字塔型的财务管理框架,形象地突出了集团以战略为导向的财务管理体系,体现了华润集团财务管理的特色。

案例分享:微电子资金集中管理
集团信息管理部王佩辉总经理向大家分享了华润微电子推行资金集中管理体系的实践经验,她详细介绍了资金集中管理的原理、微电子资金集中管理的三个阶段及效果、资金集中管理的体系建设、以及风险控制等。在谈到此项工作的体会时,首先感觉推行资金集中管理的前提条件是从集团领导、到集团部室、再到利润中心各级管理层的认同和支持,而微电子正是得到了集团上下的高度认同与大力支持,才有信心、有能力走到今天;同时微电子良好的财务团队素质、资金集中管理积累的经验、以及良好的6S管理体系组织架构与人员素质的支持,为微电子实行资金绝对集中管理打下了良好的管理基础。

税务现状:华润税务管理亟待加强
集团财务部税务管理同事向大会作了“税务与风险”的案例汇报。简单、直观的数字及案例,坦诚、富有激情的语言,使参会的各位领导、同事了解了华润目前的税务状况、面临的问题、以及如何做好税务管理工作。从汇报中可以看出,华润目前的税负成本已经大大高于全国的平均水平,多数利润中心的税负水平相比较行业平均水平明显偏高。加强税务管理工作,对于华润这样一个企业公民而言,其目的不是要偷税、漏税,而是要本着诚信、守法、节约的原则,控制税务风险、降低税务成本,为企业负责、为股东负责。


财务领导力对财务总监提出更高要求

随着企业的成长,规模的扩大,财务领导力对华润的财务总监提出了更高要求,这个要求是集团战略发展需要带来的,是因为华润的行业地位管理幅度加大带来的,华润的财务总监,要多一点情商,多一点处理复杂人际关系的能力。因为华润面对的已不再是一个小规模的个体,而是像今天电力、置地、啤酒等具有行业地位的业务板块。同时,财务总监要提升系统思考的能力和对业务整体的了解;加强对生意本身的系统思考、对管理方法的系统思考、对战略的理解。

财务高管要有简单、阳光、坦诚的沟通文化
企业的财务总监容易看到企业的问题,这是工作特点和工作职责带来的,若财务总监能够用更加阳光的心态处理事情,找出问题发生的原因,对整个企业文化会起到积极的作用。像CFO这样关键专业岗位的存在,对团队气氛营造有很重要的影响力。

今年的秋天格外令人难忘,在柔风、阳光、沙滩、海浪的石梅湾,我们收获了“资金”、认识了“风险”,提升了“价值”。倾听海的声音,沙滩上留下了我们一串串的脚印。我们在追逐海浪,也在拾掇贝壳,光洁如玉的贝壳在远古时代是财富的象征……这不正是我们目前所需要的吗?!
[集团财务部供稿]


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石善博[华润纺织总经理]
这次会议让我印象最深刻的是财务部同事关于税务与风险的发言。首先我从他的发言中感受到了华润倡导的简单、坦诚、阳光的文化。他讲的比较直率,讲的内容也很贴近我们的实际工作,特别是税负的问题。我在想,华润纺织这么大一个摊子,在税负问题上,如果我们用专业的工具和方法,这里面有很多工作可以去做,今后我们会积极加强这方面的工作。

刘洪基[华润怡宝总经理]
作为一个非财务人员,老实说我对财务的很多东西是半瓶子醋,但作为利润中心的一把手又担负着行政责任。这样的角色心理让我在这两天的会中有两点深刻感受:一是要落实到领导力上去。大家在谈工作规划,谈必要条件时,都会谈到一点,那就是一把手要重视。我认为这就是一个组织的领导力发展问题,对此我感受颇深。第二,怡宝在华润里面是一个很小的公司,现在正在往大的方向发展。这个过程中,基础工作是最要紧的。这次会议中谈到的华润微电子的资金管理问题、税负问题等等案例对每一个经理人,在心里的触动都很大。正所谓如鱼饮水,冷暖自知。

王传栋[华润燃气总经理]
我们燃气公司成立时间短,基础管理比较薄弱,财务部安排同事到我们华润燃气来,对我们公司的税负,特别是对建设费的税负这一块,做了很深入的研究。过去,建设费收入全部都是要付税的,我们下面二十多个公司,几十年来都是这么做的,没有人意识到,更没有人研究过这个问题,财务部税务同事帮助我们把这一块成本扣除了。他们对中国的税法研究很细,结合我们公司的实际,提出一些想法,给我们节省了很大的成本。这给我们最大的启示就是,我们应该向我们传统的观念和工作方法,不断地提出挑战,现在我们开始有了专职的税务队伍和手册。我深刻地体会到,燃气在发展过程中,最大限度地利用集团方面的资源,让我们受益匪浅。

黎汝雄[华润微电子首席财务官]
这是我第一次参加集团的财务工作会议,给我印象最深刻的有两点。第一,是关于财务在华润集团的定位,加深了我对整个工作方向的认识。希望我们这次会议不是散会之后就全部结束了,应该将一些很好的成果总结出来。第二,我们平时一直都只关注自己企业的问题,这次财务工作会议给我们一个机会,让我们能够了解集团的大方向。希望能将微电子的一些经验和看法,多利用这样的机会坦诚交流。