合理安排资金，保障现金流的正常流向，流量，及流速，恐怕每一位管理者都要正确面对。正所谓“袖长善舞，钱多善鼓”。

当今社会所有的企业都已成为现金流依赖的企业，所以管理者都在管理行为中重视现金流的管理。如何去分析现金流并从分析的结果得出判断以便去改进现金流的管理，仁者见仁，智者见智。譬如对放账要慎重，加强对供应链的管理，管理好资本性支出，控制好各项费用的开支等等均是现金流管理的手段和方法，其目的只有一个，让企业健康成长。本文就管理现金流的一些基本的理念谈谈自己的看法。

一、 诚信为本

诚为本，信为金，自古以来“钱王”“钱庄”者对诚信守之用之，无不奉之为至尊。当今社会，做事先做人可谓“诚”；履行诺言，一诺千金，按规则办事可谓“信”。“诚信”乃华润文化的核心之一和要点之一。管理者对客户、对供应商、对产品质量、对股东、对社会、对员工讲诚守信，企业就具备了健康生存的基础，现金才能流、现金才有流。

二、 九牛一毛

九牛一毛形容“我很多”。但本文并非此意，“一毛”乃现金、乃净现金，九牛才有一毛，获取一毛可谓九牛之为、之功、之本。只有九牛才有一毛，企业现金的获取可非易事。为了一毛而损失一牛不能为之，但往往又是现实。管理者心疼头痛，然后说我还有八牛。现金流啊现金流，你看你有多牛！

三、 现金与流

何谓流？有渠能流，溢也能流，无漏洞不渗透保障能流，流是过程，可以是欢快的也可以是静悄悄的，可以是奔腾的也可以是风平浪静的，流向何处，方向决定他，流速流量几何，决定的因素可谓多也。当今企业称之为流者，如物流、信息流、资金流、人材流等，归根到底是现金流，他既是上述几种流的过程的统称，同时又是过程的总结和归宿，它既是过程又是结果。现金是层面上的，现金流是运动中的；现金流是结果，现金是这一结果表现的层面与形式。

四、 袖长善舞

前不久在华润酒精的董事会上我们讨论今年的几项技改时，董事们问我有没有钱。我说“吃烧饼逛酒吧，该省的省，该花的花”，这几项技改对公司生产经营来讲非常迫切，必须做，所以有钱。但其它方面的开支控制恐怕还要加强。合理安排资金，保障现金流的正常流向，流量，及流速，恐怕每一位管理者都要正确面对。正所谓“袖长善舞，钱多善鼓”。